Lineamientos de la Superintendencia del Mercado de Valores para la gestión de un programa de compliance
Business Empresarial.- Con el fin de facilitar un modelo de buen gobierno corporativo a partir de un enfoque práctico, difundimos los lineamientos propuestos por la SMV de guía a las empresas en su proceso de diseño, implementación y monitoreo de un Programa de Compliance Anti-Corrupción (Ley N° 30424). Esta guía se publica con el objetivo de mitigar los riesgos empresariales y resaltar aquellos que genere valor a las organizaciones.
Considerando el contexto mundial marcado por la pandemia, la aplicación de este programa busca identificar y combatir los nuevos riesgos que enfrentan las organizaciones, así como asegurar tanto de manera interna y con los proveedores el cumplimiento. Consideramos que la receta del éxito en estos casos es la suma de un buen gobierno corporativo y una gestión integral de riesgos, acompañados de soluciones tecnológicas vigentes.
Para el correcto funcionamiento del programa, se considera clave los siguientes parámetros: la designación de un encargado de prevención; la identificación, evaluación y mitigación de riesgos; la implementación de procedimientos de denuncia; la difusión y capacitación periódica del programa; y la evaluación y monitoreo continuo del mismo.
Los riesgos deben ser gestionados en todos los niveles de la organización, ya que pueden manifestarse en distintos niveles, impactando en la estrategia o en los objetivos comerciales.
La gestión de riesgos debe abordar cómo estos pueden cambiar de severidad y priorización en distintos niveles de la organización; y la forma en que se consideran los impactos correlacionados al analizar los riesgos desde la perspectiva de portafolio.
Por ello, proponemos las siguientes recomendaciones para su exitosa implementación:
- Integración con el planteamiento estrategia y la definición de objetivos de desempeño
- Enfoque aplicado con una visión de arriba
- Aplicar esquemas de cuantificación de los riesgos
- Pensar en términos de capacidad para afrontar el impacto de los riesgos
Para el éxito de esta implementación, es clave el compromiso y liderazgo de la alta dirección de la compañía, la cual se encargará de designar a un encargado de prevención, el cual deberá contar con la autonomía e independencia necesaria para cumplir con los requerimientos que exige esa posición.
Adicionalmente, es necesario crear un mecanismo de reporte para recopilar, filtrar, revisar e investigar los avances y dificultades del proyecto; realizar campañas de difusión y capacitación periódica, como también una evaluación y monitoreo continuo de los resultados.
Es clave durante este proceso realizar un trabajo de due diligence, respecto a los proveedores, clientes, intermediarios, terceros y la empresa en sí, incluyendo a los colaboradores; con el fin de corroborar la sostenibilidad del Programa de Compliance.
